國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
　　為滿足境內居民個人和機構對外金融投資和資產管理的合理需求，規範基金管理公司境外證券投資的外匯管理，根據中國人民銀行2006年第5號公告精神，現就有關問題通知如下：
　　一、基金管理公司辦理境外證券投資業務，應事先經所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱「外匯局」）核准取得經營外匯業務的資格，並取得境外證券投資的額度。基金管理公司也可以在申請境外證券投資額度的同時申請經營外匯業務資格。
 　　二、基金管理公司可申請從事下列部分或全部外匯業務：
　　（一）外匯資產管理；
　　（二）外匯資本金投資；
　　（三）外匯同業拆借；
　　（四）資信調查、咨詢服務；
　　（五）國家外匯管理局批准的其他業務。
　　基金管理公司從事外匯資產管理業務和外匯資本金投資業務，應符合中國證券監督管理委員會（以下簡稱「中國證監會」）的有關規定。
　　三、基金管理公司申請經營外匯業務資格，應持以下文件向所在地外匯局申請：
　　（一）書面申請，內容包括：公司基本情況、內部組織結構、公司外匯業務高級管理人員的簡歷及相關資格證明、經營外匯業務的可行性分析以及經營條件的情況說明等；
　　（二）中國證監會頒發的《基金管理公司法人許可證》正本復印件；
　　（三）公司外匯業務內控管理制度、風險防範措施；
　　（四）經會計師事務所審計的上一年度公司財務報表。成立時間不足一年的公司須提交由會計師事務所出具的驗資報告；
　　（五）外匯局規定的其他材料。
　　所在地外匯局應自收到完整的申請材料之日起20個工作日內，根據《基金管理公司外匯業務市場准入審核操作規程》（見附件1）提出初審意見，按程序報達國家外匯管理局。國家外匯管理局應在收到完整申請材料之日起20個工作日內作出批准或不批准的決定。決定批准的，頒發《證券業務外匯經營許可證》。
　　四、基金管理公司申請境外證券投資額度，應持以下文件向所在地外匯局申請：
　　（一）申請書，內容包括：申請人的基本情況、擬申請投資額度、擬設立基金種類（開放式、封閉式）、擬發行基金份額、資金來源以及投資計劃，並附擬與投資者簽訂的書面協議範本；
　　（二）《證券業務外匯經營許可證》或本通知第三條規定的申請材料；
　　（三）中國證監會同意其進行境外證券投資業務的文件或相關證明材料；
　　（四）經會計師事務所審計的上一年度公司財務報表；
　　（五）外匯局規定的其他材料。
　　所在地外匯局應自收到完整的申請材料之日起20個工作日內，根據《基金管理公司境外證券投資外匯業務操作規程》（見附件2）提出初審意見，按程序報達國家外匯管理局。國家外匯管理局應在收到完整申請材料之日起20個工作日內作出批准或不批准的決定，批準時明確投資額度和基金份額。
　　五、基金管理公司應持外匯局相關批准文件在外匯指定銀行開立自有外匯資金賬戶，用於存放公司外匯資本金和外匯收入。基金管理公司應在賬戶開立後5個工作日內向所在地外匯局報備。
　　基金管理公司自有外匯資金賬戶的收入範圍是：匯入的外匯資本金，外匯業務經營所得以及經外匯局批准的其他外匯收入；支出範圍是：結匯，經常項目支出以及經外匯局批准的資本項目支出。
　　六、基金管理公司應持外匯局關於投資額度的批准文件在外匯指定銀行開立境外證券投資外匯賬戶，用於存放募集資金以及申購、贖回、分紅等外匯資金。基金管理公司應在賬戶開立後5個工作日內向所在地外匯局報備。
　　基金管理公司境外證券投資外匯賬戶的收入範圍是：募集境內居民個人或機構的資金，從境內托管賬戶划入的資金，境內居民個人或機構申購基金匯入的資金以及經外匯局批准的其他外匯收入；支出範圍是：划往境內托管賬戶的資金，支付投資者分紅款和贖回款的資金，以及經外匯局批准的其他外匯支出。
　　七、基金管理公司取得外匯局批准的投資額度後，應與境內托管人簽訂托管協議，開立境內托管賬戶，托管其用於境外證券投資的全部資產。境內托管人應符合中國銀行業監督管理委員會規定的條件。
　　基金管理公司應在開戶後5個工作日內，將賬戶開立情況及托管協議向所在地外匯局報備。
　　境內托管賬戶的收入範圍是：從基金管理公司境外證券投資外匯賬戶划入的資金，從境外結算賬戶划入的資金以及經外匯局批准的其他收入；支出範圍是：划往境外結算賬戶的資金，划往基金管理公司境外證券投資外匯賬戶的資金，支付投資者分紅款和贖回款的資金，支付託管費、管理費、各類手續費以及外匯局批准的其他支出。
　　八、境內托管人應當在境外托管代理人處為基金管理公司開立境外結算賬戶，用於與境外證券登記結算等機構之間的資金結算業務。境內托管人應在開戶後5個工作日內，將賬戶開立情況向國家外匯管理局報備。
　　境外結算賬戶的收入範圍是：從境內托管賬戶划入的資金，出售各類境外金融資產所得資金，分紅派息、利息收入以及經外匯局批准的其他收入；支出範圍是：划往境內托管賬戶的資金，購買各類境外金融資產的資金，支付相關費用以及經外匯局批准的其他支出。
　　九、基金管理公司可通過境內托管賬戶匯出、匯入開放式基金申購、贖回的差額。基金管理公司的累計淨匯出額不得超過按外匯局批准的投資份額計算出的投資規模。
　　十、境內居民個人和機構認購、申購基金，應憑其與基金管理公司簽訂的書面協議通過銀行辦理。個人認購或申購基金的，不得直接使用外幣現鈔，只能使用本人存放於境內銀行的外匯存款。境內機構不得以債務性外匯資金認購或申購基金。
　　十一、境內居民個人和機構從基金贖回和基金分紅所得的外匯資金，由銀行憑基金管理公司的付款指令辦理相關划轉手續。個人因基金贖回和基金分紅所得的外匯資金，由銀行划至其外匯存款賬戶。個人不得從境外證券投資外匯賬戶直接提取現鈔或結匯。境內機構因基金贖回或基金分紅所得的外匯資金，由銀行划回其原外匯賬戶。
　　十二、境內托管人應按照規定格式（見附表1、2、3）在每月結束後7個工作日內向國家外匯管理局報送數據，並按相關規定進行國際收支申報。
　　十三、基金管理公司所在地外匯局應按月匯總轄內基金管理公司自有外匯資金賬戶、境外證券投資外匯賬戶、境內托管賬戶的開立與撤銷情況，並報送國家外匯管理局。
　　十四、基金管理公司和銀行違反本通知規定的，外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和有關外匯管理法規予以處罰。對違規情節嚴重的境內托管人，外匯局可責成基金管理公司更換境內托管人。對違規情節嚴重的基金管理公司，外匯局可取消其投資額度或吊銷其《證券業務外匯經營許可證》。
　　十五、本通知自發佈之日起執行。各分局、外匯管理部接文後，應及時將本通知轉發至轄內中心支局，將本文及附表轉發至轄內基金管理公司和外匯指定銀行。執行中如遇問題，應及時向國家外匯管理局反映。

　　附件：1、基金管理公司外匯業務市場准入審核操作規程（略）
　　　　　2、基金管理公司境外證券投資外匯業務操作規程（略）
　　附表：1、合格境內機構投資者境外證券投資月報表（一）
　　　　　2、合格境內機構投資者境外證券投資月報表（二）
　　　　　3、合格境內機構投資者資金匯出入明細表

附表1：

合格境內機構投資者境外證券投資月報表（一）

 

年　  月

QDII名稱：　　　　　　  　　　　　　境內托管人名稱：

境外托管代理人名稱：　　　　　　　　　　　　  單位：美元 

			月初數	本月發生數	月末數
投資情況	銀行存款
	貨幣市場工具
	債券
	股票
	基金
	衍生產品
	其他投資
	合計
境內托管賬戶情況	銀行存款	活期存款
		定期存款
		合計
	收入情況	境外證券投資外匯賬戶划入
		境外結算賬戶划入
		利息收入
		其他收入
		合計
	支出情況	划往境外證券投資外匯賬戶
		划往境外結算賬戶
		支付贖回款
		基金分紅
		托管費
		管理費
		各類手續費
		其他支出
		合計
備注

 

填表人： 　　 負責人：　　　  聯繫電話：　　　 填表日期：

 

填表說明：

1、 非美元資產的美元金額按當月《各種貨幣兌美元折算率表》折算成美元後填列。

2、 除銀行存款外，投資情況項下以每月最後一個交易日收盤價或最後成交價計值。

3、 月初數為歷年至本月初累計數，「投資情況」欄和「境內托管賬戶」欄中「銀行存款」部分除外。

4、 「銀行存款」僅填餘額，不包括應計利息。

5、 基金贖回款和分紅款通過基金管理公司的境外證券投資外匯賬戶支付的，支出情況應計入「划往境外證券投資外匯賬戶」，通過其他代銷機構賬戶支付的，分別計入「支付贖回款」和「基金分紅」。

附表2：

合格境內機構投資者境外證券投資月報表（二）

 

年　  月

 

QDII名稱：　　　　　　　　　　　　 境內托管人名稱：

境外托管人名稱 ：　　　　　　　　　　　　　  單位：美元

 

	成　　  本	市　　  值
資　  產 其中： 銀行存款 　　　 貨幣市場工具 　　　 債券 　　　 公司股票 　　　 基金 　　　 衍生產品  　　 其他投資 　　　 預付投資款 　　　 應收投資款 　　　 應收股利 　　　 應收利息 　　　 其他應收款
負　  債 其中： 應付投資款 　　　  應付託管費 　　　  應付傭金 　　　  應付管理費 　　　  應納稅款 　　　  其他應付款
淨 資 產

 

填表人：　　  負責人：　　  聯繫電話：　　  填表日期：　　

 

填表說明：

1、 非美元資產的美元金額按當月《各種貨幣兌美元折算率表》折算成美元後填列。

2、 貨幣市場工具、公司股票、債券、基金、衍生產品、其他投資和預付投資款應分別填列成本和市值，其他應付費用按實際金額填列市值。

3、成本以移動平均法計算。

4、市值以每月最後一個交易日收盤價或最後成交價計算。